해외 재산 상속 절차와 신고 요령

📋 목차

• 해외 재산도 상속세 대상인가요?
• 해외 재산 상속 절차 요약
• 해외 금융계좌 신고 방법
• 해외 부동산 상속 시 유의점
• 해외 상속 재산의 평가 기준
• 해외 재산 상속 관련 실제 사례
• FAQ

해외에 있는 부동산이나 예금, 주식 같은 자산도상속 대상이 되며 상속세 신고

까지 해야 하는 건 알고 계셨나요? 특히 한국 거주자가 해외 재산을 상속받으면

국세청에 반드시 신고

해야 해요.

 

해외 재산의 상속은 절차도 까다롭고,

해외 세법 + 국내 세법

을 동시에 고려해야 하므로 실수 없이 진행하려면 꼼꼼한 준비와 전문가 상담이 꼭 필요해요.

이제부터 해외 재산 상속에 필요한 핵심 정보를 단계별로 쉽게 설명해드릴게요!

🌐 해외 재산도 상속세 대상인가요?

네, 맞아요! 해외에 있는 재산도 한국의 상속세 과세 대상이에요. 피상속인 또는 상속인이 국내에 주소나 거소를 둔 거주자라면

해외 자산도 상속세 신고의무

가 생겨요.

 

예를 들어, 부모가 미국에 부동산을 소유하고 있었고 상속인이 한국에 거주 중이라면, 그 해외 부동산도 상속세 신고 대상이 되는 거예요. 이건 상속인의 국적보다도

거주지 기준

으로 판단해요.

 

또한 상속세 신고뿐 아니라,

해외금융계좌 신고, 외화 소득 신고

까지 병행해야 하는 경우도 있어서 신고 누락 시 가산세·과태료가 발생할 수 있으니 주의해야 해요.

📋 해외 재산 과세 여부 판단 기준

기준 항목	과세 여부
상속인 또는 피상속인의 거주지	대한민국 거주자라면 과세 대상
재산 소재지	해외여도 과세 대상에 포함
이중과세 방지협정 유무	협정 체결 시 세금 조정 가능
해외 금융계좌 금액	5억 원 초과 시 별도 신고의무

 

✅ 기억해둘 팁

• 한국에 거주 중이라면 해외 부동산·예금도 모두 상속세 신고 대상이에요
• 국제조세 협정에 따라 외국 납부세액 공제도 가능해요
• 해외금융자산이 5억 원을 넘으면 해외계좌신고도 해야 해요

 

📌 다음은 해외 재산을 상속받는 절차를 국가별로 요약해서 알려드릴게요!

📑 해외 재산 상속 절차 요약

해외에 있는 재산을 상속받는 경우, 국가마다 절차와 요건이 다르기 때문에

현지법 + 한국법을 동시에 고려한 이중 확인

이 필요해요.

 

예를 들어 미국 부동산을 상속받는다면 미국 내 상속등기 절차를 거쳐야 하고, 그다음 국내에 해당 재산이 존재함을 신고해야 해요.

 

또한 해외 상속재산 평가서, 납세 증명서, 공증 서류 등을 한글로 번역하고,

영사 확인 또는 아포스티유

까지 받아야 한국 국세청에 인정돼요.

📋 국가별 해외 상속 절차 예시

국가	현지 상속 절차	국내 신고 시 유의점
미국	프로베이트(Probate) 법원 승인 후 이전	영문 서류 번역공증, 외환신고 필요
중국	공증 사무소 승인 필요	재산 평가자료 보완 요청 빈번
베트남	지방 인민위원회 공증 후 등기	통번역 공증 까다로움
호주	Probate Court 승인 및 executor 지정	한-호주 세무협약 확인 필요

 

✅ 상속 절차 시 체크사항

• 해외법무사 또는 국제변호사의 자문을 받으면 좋아요
• 서류는 현지 언어 → 영어 → 한글 순으로 번역해 제출하는 게 안전해요
• 해외 재산은 반드시 한국에 환산 금액 기준으로 신고해야 해요

 

📌 다음은 해외 금융자산을 상속받을 경우,

해외 금융계좌 신고

를 어떻게 하는지 안내드릴게요!

🏦 해외 금융계좌 신고 방법

해외에 있는 예금, 펀드, 증권 계좌도 상속을 받으면 금융계좌로서 신고 대상이 될 수 있어요. 특히

상속 개시일 기준으로 5억 원을 초과

한다면

해외 금융계좌 신고

가 필수예요.

 

해외 금융계좌 신고는 매년 6월 1일부터 말일까지 국세청 홈택스를 통해 직접 할 수 있고, 전문 세무사를 통해 대행하는 경우도 많아요.

 

신고를 누락하거나 허위로 기재하면과태료가 최대 20%까지 부과

될 수 있고, 금융정보자동교환제도(CRS)에 따라 해외 정보가 공유될 수도 있어요.

📋 해외 금융계좌 신고 요건

항목	내용
신고 대상	해외 계좌 보유 총액이 5억 원 초과
신고 주체	상속받은 개인 또는 법인 거주자
신고 기간	매년 6월 1일 ~ 6월 30일
신고 방법	국세청 홈택스 온라인 제출
벌칙	미신고 시 과태료 + 형사처벌 가능

 

✅ 신고 시 주의할 점

• 5억 원은 해외 계좌 총합 기준이에요. 단일 계좌만 보는 게 아니에요
• 해외에 있는 예금, 적금, 주식, 펀드, 보험 모두 포함돼요
• 실제로 사용하지 않은 계좌라도 잔액이 있다면 신고 대상이에요

 

📌 다음은 해외 부동산을 상속받았을 때 현지 법과 한국 세법에서 주의할 점을 설명드릴게요!

🏘️ 해외 부동산 상속 시 유의점

해외에 있는 부동산도 상속 대상 자산이며, 그 가치는 상속세 계산 시 포함돼요. 하지만

국가별 부동산 제도와 등기 방식이 다르기 때문에

, 절차가 복잡하고 예상치 못한 세금이 발생할 수 있어요.

 

예를 들어 미국은 주마다 상속법이 다르며, Probate 과정을 거치지 않으면 부동산 명의 이전이 불가능해요. 또한 상속인 명의로 이전되기까지 수개월이 걸리기도 해요.

 

이와 함께, 해외 부동산을 한국 국세청에 신고하려면

부동산 평가서, 등기부등본, 공증 번역문

이 필수예요. 평가 기준은 현지 감정가 + 환율 적용 방식으로 계산돼요.

📋 해외 부동산 상속 체크리스트

항목	내용
재산 증빙	등기부등본, 소유권증서 등
현지 절차	공증, Probate(유언검인) 필요
한글 번역	모든 문서는 공증된 한글 번역 필요
재산 평가	현지 감정평가서 기준 환산
과세 신고	한국 국세청에 해외 재산으로 신고

 

✅ 부동산 상속 시 팁

• 현지 부동산 전문가 또는 국제 변호사의 자문을 받는 게 안전해요
• 부동산 소유 증빙은 되도록 최근 문서로 준비하세요
• 환율은 상속개시일 기준 한국은행 고시 환율을 기준으로 적용돼요

 

📌 다음은 해외 재산의 평가 기준과

상속세 계산에 어떻게 반영되는지

설명해드릴게요!

📊 해외 상속 재산의 평가 기준

해외 재산을 상속받을 때 가장 중요한 요소 중 하나는

해당 자산을 어떻게 평가할 것인가

예요. 상속세는 재산의 시가(시장가치)를 기준으로 부과되기 때문에 정확한 환산 방법을 이해해야 해요.

 

한국 국세청은 해외 부동산이나 금융자산의 경우, 해당 국가의 평가서를 제출받아,

상속개시일 기준 환율로 원화 환산

해 세금 부과 기준으로 삼고 있어요.

 

만약 시장가격 입증이 어렵다면

유사 자산의 거래사례

나 감정평가사 보고서, 공시지가 등으로 대체 평가하기도 해요.

📋 해외 재산 평가 요소

자산 종류	평가 방식	환산 기준
해외 부동산	현지 감정평가서 기준	한국은행 상속개시일 환율
해외 예금	잔액 기준	외환매도환율 적용
해외 주식	상속일 종가 기준	USD → KRW 환산
기타 채권	표면가치 또는 시가	평균 환율 적용

 

✅ 유의사항

• 환율 기준은 상속개시일 ‘직전 영업일’ 기준 환율을 적용해요
• 현지 감정평가서가 없으면 대체 평가자료라도 꼭 준비해야 해요
• 해외 상속재산은 원화 기준으로 신고하는 것이 원칙이에요

 

📌 이제 실제 해외 재산 상속 사례를 통해 신고 실수와 유의할 점을 구체적으로 알아볼게요!

📚 해외 재산 상속 관련 실제 사례

해외 재산을 상속받을 때 겪을 수 있는 현실적인 문제는 생각보다 많아요.

서류 준비 지연, 세금 계산 오류, 환율 기준 착오

등으로 인해

가산세를 부과받거나 상속 자체가 늦어지는

경우도 종종 있어요.

 

제가 생각했을 때, 실무에서는 국가별 상속 규정과 한국법의 차이를 충분히 이해하고 대비하는 게 가장 중요하다고 느꼈어요. 실제 사례들을 통해 어떤 실수가 있었고 어떻게 대응했는지 소개해볼게요!

 

사례를 보면 번역공증 누락, 환율 적용 착오,

해외 등기 절차와 국내 상속 신고 시기 불일치

등이 주요 이슈였어요.

📋 해외 재산 상속 사례 요약

사례	문제점	결과
미국 부동산 상속	프로베이트 지연, 환율 적용일 착오	가산세 발생
중국 예금 상속	영사확인 없이 제출	신고 반려, 재제출 필요
호주 주식 상속	상속일 종가 누락	과세 과소신고 지적
필리핀 부동산	상속등기 없이 한국 신고	재산 소명 요구

 

✅ 사례에서 배운 점

• 해외 재산 상속 시 현지 법률 절차 → 한국 세무 절차 순으로 접근해야 해요
• 모든 서류는 공증 + 번역 + 영사확인까지 완료돼야 인정받아요
• 신고 기한(상속개시일로부터 6개월)을 넘기면 가산세가 자동 부과돼요

 

📌 마지막으로 해외 상속에 대해 자주 묻는 질문들을 FAQ 형식으로 정리해볼게요!

❓ 해외 상속 FAQ

Q1. 해외에 있는 재산도 한국 상속세를 내야 하나요?

A1. 네. 피상속인이나 상속인이 한국 거주자라면 해외 재산도 상속세 과세 대상이에요.

Q2. 해외 부동산은 어떻게 신고하나요?

A2. 해당 국가의 소유권 등기 문서, 평가서, 번역 공증 서류 등을 준비해서 한국 국세청에 신고해요.

Q3. 환율은 어떤 기준으로 적용되나요?

A3. 상속 개시일 기준 한국은행 고시환율(매매기준율 또는 매도율)을 적용해요.

Q4. 해외 계좌에 있는 예금도 신고 대상인가요?

A4. 네. 총액이 5억 원을 넘는 경우,

해외 금융계좌 신고 의무

가 생겨요.

Q5. 외국 정부에 이미 세금을 냈는데 이중과세되나요?

A5. 아닙니다. 한국과 그 나라 사이에 이중과세 방지 협정이 있으면 외국납부세액공제가 가능해요.

Q6. 해외 상속재산이 있는 경우 신고 기한은 언제까지인가요?

A6. 국내 상속과 동일하게 상속 개시일로부터 6개월 이내에 신고해야 해요.

Q7. 신고하지 않으면 어떤 처벌을 받나요?

A7. 미신고 시 과소신고 가산세, 무신고 가산세, 해외계좌 미신고 과태료가 부과돼요.

Q8. 해외 상속 신고는 꼭 세무사를 통해야 하나요?

A8. 직접 신고도 가능하지만, 실수가 많고 불이익 위험이 커서 전문가 상담이 권장돼요.